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연말정산 시기가 도래했습니다. 13월의 월급을 더 환급받을 수 있는 방법이 있다면 한 해 마무리날 추가 납부해서 돌려받는 것은 어떨까요? 내용 알지 못하고 세액공제받지 못하는 부분 토한다면 정말 엄청난 손해입니다. 적절한 세액 공제 한도 내에서 입금하셔서 추가적으로 환급세액 최대 150만 원챙기세요.
1. 연금저축과 IRP 개인형 퇴직연금 세액공제 한도 범위
연금저축에 원하는 만큼 넣는다고 해서 전체적으로 세액공제받을 수 없습니다. 총급여액의 기준에 따라 달라질 수 있으니 미리 확인하세요.
예시로 세액공제 납입한도 확인하겠습니다.
예시 1 : 연금저축 600만 원 + IRP 900만 원 저축 가능할까요? 안됩니다. 연금저축과 IRP 계좌의 합이 900만 원까지 된다는 말입니다. 연금저축 600만 원을 했을 때는 IRP 최대 입금한도가 300만 원 됩니다.
예시 2: 연금저축 0만 원 + IRP 900만 원 저축 가능할까요? 가능합니다.
예시 3: 연금저축 900만 원 저축했습니다. 세액공제 가능할까요? 일부가능합니다. 연금저축한도는 600만 원이기에 600만 원까지 공제받습니다. 이런 경우 300만 원은 IRP 계좌로 넣어주시면 세액공제받을 수 있습니다.
만약 추가적으로 납부해서 공제를 못 받았다면 내년으로 이월공제가 가능합니다. 최대 5년까지 이월된다고 하니 너무 걱정하지 말아 주세요.
| 총급여액 (총합소득금액) |
5,500만원 이하 (4,500만원 이하) |
5,500만원 초과 (4,500만원 초과) |
| 세액공제 납입한도 | 연금저축 600만원 / IRP 900만원 | |
| 세액 공제율 (지방소득세 포함) |
16.5% (소득세15%, 지방세는 소득세의 10%) |
13.2% (소득세12%, 지방세1.2%) |
| 환급세액 (900만원 납입했을 경우) |
1,485,000원 | 1,188,0000원 |
부양가족이 없이 혼자 있는 경우 연말정산이 정말 두렵습니다. 연금저축을 활용하면 세액공제를 받을 수 있으니 최대로 활용하여 보시기 권장합니다.
2. 공제 혜택
납입한도 600만 원, 900만 원 채웠을 경우 공제받는 금액에 대해 확인해 보겠습니다.
| 납입한도 | 600만원 | 900만원 | ||
| 세액(지방소득세포함) | 16.5% | 13.2% | 16.5% | 13.2% |
| 1년 | 99만원 | 79.2만원 | 148.5만원 | 118.8만원 |
| 10년 | 990만원 | 792만원 | 1,485만원 | 1,188만원 |
| 15년 | 1,485만원 | 1,188만원 | 2,227.5만원 | 1,782만원 |
| 20년 | 1,980만원 | 1,584만원 | 2,970만원 | 2,376만원 |
표로 확인하니 돌려받는 금액이 엄청납니다. 은행이자 많이 주면 3%~6% 사이인데 연금저축은 16.5%를 세액공제 해주니 엄청난 이자라고 생각하시면 좋을 듯합니다. 내가 납부한 금액의 약 10% 이상의 수익을 얻기에 말입니다.
3. 운용 수익에 대한 과세이연 혜택
위에 있는 내용을 보았을 때는 한도 내에 최대입금을 하는 것이 유리해 보일 수도 있습니다. 그렇지만 연간 1,200만 원 이하로 연금을 받아야 3.3%에서 5.5%의 분리과세가 가능합니다. 이 금액이 초과할 경우 16.5%의 분리과세를 납부하기도 합니다. 조삼모사의 느낌이 팍 드시죠!!
| 납입금액 | 20년 총금액 | 세전이자 | 이자과세(15.4%) | 연금수령10년 | 연금수20년 |
| 100,000 | 24,000,000 | 8,912,275 | 1,372,490 | 314,000 | 180,000 |
| 200,000 | 48,000,000 | 17,824,551 | 2,744,981 | 628,000 | 360,000 |
| 300,000 | 72,000,000 | 26,736,826 | 4,117,471 | 942,000 | 540,000 |
| 400,000 | 96,000,000 | 35,649,101 | 5,489,962 | 1,256,000 | 720,000 |
| 500,000 | 120,000,000 | 44,561,377 | 6,862,452 | 1,571,000 | 900,000 |
예시표로 만든 것은 20년 납입했으며, 연이자율 3% 적용하였습니다. 연금수령의 금액은 실제와 다를 수 있습니다. 일시불로 받았을 경우에는 이자과세를 납부해야 할 수 있습니다.
과세를 이연해 준다는 이야기는 세금을 납부하는 것을 뒤로 늦춰준다는 이야기입니다. 그러면 우리가 혜택을 보는 것은 그 세금으로 복리이자가 붙고 원금의 크기가 커진다는 장점이 있습니다. 노후를 위한 준비 응원합니다.
4. IRP, 연금저축 소득세율
연금 수령 시점의 나이는 55세 이후에 적용합니다.
| 구분 | 연금수령 | 연금외 수령 |
| 퇴직금 | 퇴직소득세의 70% (실제 수령 11년차부터 60%) |
퇴직소득세 (금액, 금속연수에 따라 다름) |
| 세액공제금액과 운용수익 | 연금소득세 3.3~5.5% | 기타소득세 16.5% |
| 세액공제 받지 않은 금액 | 비과세 | |
| 유의사항 | _연금계좌 연금 소득이 연 1,200만원 초과하는 경우 _종합소득과세 또는 분리과세로 16.5% 중 선택하여 납부 |
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